Легко захопитися іграми в криптовалютні ігри. Проте одне питання майже завжди залишається поза увагою: чи підлягають оподаткуванню будь-які дії у сфері ігор із отриманням прибутку? Ігри з отриманням прибутку (P2E) також дозволяють гравцям заробляти винагороди у вигляді власних токенів або інших цифрових активів у грі. Отже, чи слід повідомляти податкові органи про свої ігрові досягнення? Які ваші обов’язки як гравця P2E і платника податків? Розгляньмо це питання.
КЛЮЧОВІ МОМЕНТИ
• Усі транзакції з криптовалютами, включно з тими, що здійснюються на платформах із отриманням прибутку, підлягають оподаткуванню. Гравці повинні знати, що отримання токенів або невзаємозамінних токенів (NFT) у грі може створювати оподатковувані події, навіть якщо ці активи не конвертовано в традиційну валюту.
• Податкові органи по всьому світу, включаючи IRS (США), ATO (Австралія), CRA (Канада) та HMRC (Велика Британія), все більше приділяють увагу криптовалютним транзакціям.
• Платформи з отриманням прибутку часто не надають податкової документації, що робить необхідним для гравців ретельне відстеження своїх доходів і консультації з податковими фахівцями для забезпечення відповідності нормам.
Залучення з отриманням прибутку: новий горизонт
Обчислення та подання криптовалютних податків може бути складним завданням, а додавання ігор Web3 до цього процесу ще більше ускладнює ситуацію. Ті, хто грав у криптовалютні ігри, можуть навіть не усвідомлювати, що деякі (або всі) їхні транзакції насправді підлягають оподаткуванню.
Ігри з отриманням прибутку є підмножиною ширшої ніші «Залучення з отриманням прибутку» у криптовалютному просторі, яка охоплює численні інші програми та платформи, зокрема:
- Аірдропи за використання платформи, такої як LooksRare, Blur, Optimism або Uniswap
- Реферальні винагороди від бірж, таких як Binance або Coinbase
- – Кампанії «Навчайся та заробляй», наприклад Coinbase Learn
- Покупки з отриманням прибутку через плагіни або розширення, такі як Lolli
Для тих, хто тільки знайомиться з криптовалютами та світом Web3, заробляння грошей на іграх або використанні платформ може здаватися надто привабливим, щоб бути правдою. Однак це ефективний спосіб для цих платформ створювати лояльних користувачів і розвивати віддані спільноти.
Факт: Для тих, хто тільки знайомиться з криптовалютами та світом Web3, заробляння грошей на іграх або використанні платформ може здаватися надто привабливим, щоб бути правдою. Однак це ефективний спосіб для цих платформ створювати лояльних користувачів і розвивати віддані спільноти.
Хоча криптовалютні та Web3-ігри все ще перебувають на початковій стадії розвитку, одне є певним – криптовалютні транзакції є оподатковуваними подіями. Це включає будь-які цифрові активи, отримані через ігри з отриманням прибутку.
Якщо ви отримали будь-які ігрові NFT або токени протягом минулого фінансового року, ваші криптовалютні гаманці можуть потрапити під пильну увагу цього податкового сезону.
На що звертають увагу податкові органи?
Податкові органи по всьому світу ставляться до криптовалют серйозніше, ніж будь-коли. Від Податкової служби США (IRS), Податкового управління Австралії (ATO), Канадського агентства доходів (CRA) до Податкової служби Її Величності (HMRC) у Великій Британії спостерігається посилена увага до блокчейну та криптовалютних активів у останні місяці та роки. Це особливо посилилося після краху біржі FTX наприкінці 2022 року.
Отже, чи є “грай, щоб заробити” оподатковуваною подією?
Якщо ви є криптоінвестором, ви несете відповідальність за звітування про будь-які доходи, отримані в минулому фінансовому році, у ваших податкових деклараціях. Це включає доходи від криптовалют. Як оподатковується ваша криптовалюта, залежить від країни, в якій ви проживаєте. Проте, що є спільним для всіх юрисдикцій, так це те, що криптовалюта буде оподатковуватися в тій чи іншій формі.
Багато хто з тих, хто досліджував екосистему та платформи з отриманням прибутку, може не розуміти, що кожна транзакція може бути оподатковуваною. Це зазвичай виникає через те, що обміни криптовалюта-на-криптовалюту вважаються податковим відчуженням. Наприклад, обмін невзаємозамінного токена ERC1155 на ігрові токени, а потім обмін цих токенів на Ethereum (ETH) створює дві окремі оподатковувані події.
Важливо також пам’ятати, що технологія криптовалют/блокчейну за своєю природою є відстежуваною. Це дозволяє податковим органам збирати інформацію про ваші транзакції та поведінку в торгівлі. Це доповнюється комплексними програмами зіставлення даних, які податкові органи мають із місцевими та міжнародними криптовалютними біржами.
Біржі надають податковим органам безліч даних, які використовуються для виявлення аномалій у податкових деклараціях. Податкові чиновники можуть порівнювати інформацію, яку вони вже мають від банків та інших фінансових установ, із даними від криптовалютних бірж і транзакцій на ланцюгу.
Податкові органи також відстежують рух коштів. Таким чином, щось таке просте, як транзакція з отриманням прибутку на Ethereum, може легко показати, що цифрові активи обмінюються в межах гри Web3. Ці самі токени потрапляють на біржу і продаються за фіатну валюту.
Входи та виходи між традиційними фінансами та криптовалютним простором надзвичайно важливі для регуляторів і податкових органів. Вимоги «Знай свого клієнта» (KYC) і протидії відмиванню грошей (AML) визначають легкість, із якою інвестори можуть «обготівковувати» свої криптовалюти.
Отже, що саме потрібно звітувати?
Як зазначалося, податкові органи мають доступ до інформації з різних джерел, включно з криптовалютними біржами, фінансовими установами та банками. Вони можуть відстежувати, куди криптовалютні транзакції повертаються до «реальних» фінансових систем.
Будь-які токени, отримані протягом минулого фінансового року, підлягають звітності, як і капітальні прибутки чи збитки. По суті, це означає будь-який «дохід», отриманий від діяльності, пов’язаної з цифровими активами (включно з іграми з отриманням прибутку). Але що саме вважається доходом?
Завжди важливо обговорювати це з вашим бухгалтером. Але для початку корисно зрозуміти, як працюють платформи та протоколи, які ви використовуєте.
Декілька прикладів способів, якими ви могли отримати «дохід» цього фінансового року, включають:
- Нагороди за стейкінг (наприклад, стейкінг Ethereum через Lido або RocketPool або біржі, такі як Coinbase або Kraken)
- Зарплата або платежі, отримані в криптовалюті
- Цифрові активи, отримані в результаті хардфорків (наприклад, Bitcoin Cash з Bitcoin або Ethereum Classic з Ethereum)
Інші події, такі як аірдропи, розглядаються дуже по-різному залежно від вашого місцевого податкового органу. Наприклад, у США Податкова служба США (IRS) уточнила, що доходи, отримані від ейрдропів, оподатковуються як дохід за справедливою ринковою ціною на день їх отримання.
Це контрастує з позицією Податкового управління Австралії (ATO) для тих, хто проживає в Австралії, де початкові ейрдропи мають нульову базову вартість при отриманні і підлягають податку на приріст капіталу (CGT) лише при продажу.
Для платників податків у США будь-який дохід понад 600 доларів, отриманий через платформу, має бути повідомлений до IRS через форму 1099-MISC. Біржі, такі як Coinbase і Kraken, зазвичай видають ці форми. Однак платформи з отриманням прибутку навряд чи видаватимуть їх геймерам, оскільки вони можуть бути з будь-якої юрисдикції.
Таким чином, важливо розуміти, що саме може бути оподатковуваним, коли йдеться про транзакції з отриманням прибутку, і належним чином звітувати про це під час податкового періоду.
Чи можуть платформи з отриманням прибутку допомогти?
Платформи з отриманням прибутку не видають форм чи документів для полегшення вашого обліку. Але деякі з них реагують у цікавий спосіб, щоб допомогти вам заощадити на податках.
Наприклад, проєкти з отриманням прибутку почали дозволяти «заявляти» NFT або криптовалютні токени за кілька днів до того, як вони стануть передаваними. Це невелике коригування порівняно з ейрдропами дозволяє відповідним гаманцям заявляти цифрові активи від ігор або використання протоколу, тимчасово призупиняючи токени, щоб вони стали доступними для торгівлі.
Карткова гра web3 Parallel нещодавно дозволила гаманцям заявляти токени PRIME за кілька тижнів до відкриття токенів для торгівлі. Це означає, що немає податкової події, коли токени заявляються, оскільки немає ринкової вартості.
Це невелике коригування в механіці може започаткувати нову хвилю заявлення токенів порівняно з попереднім галузевим стандартом розсилки ейрдропів до відповідних гаманців.
Play-to-earn та оподаткування: Змінювана реальність
Сфера ігор з отриманням прибутку все ще перебуває на початковій стадії розвитку. Проте вона продовжує впроваджувати інновації та розширювати межі, які інші сфери в криптовалютному та Web3-просторі не здатні. Таким чином, ситуація постійно змінюється. Однак уже є деякі чіткі вимоги щодо ігор Web3 та звітування про доходи. Ігри є одним із найбільших секторів розваг у світі і, ймовірно, продовжуватимуть стрімко зростати протягом наступного десятиліття. P2E та ігри Web3, ймовірно, також залучать значно більше людей до криптовалютного простору в цей час.
Оскільки ігри з отриманням прибутку продовжують набирати актуальності та поширеності, важливо залишатися в курсі останніх правил і норм, що стосуються вас і вашого місцевого податкового органу.
Часті запитання
Що таке P2E (ігри з отриманням прибутку)?
На що звертають увагу податкові органи?
Чи можуть податкові органи бачити мою криптовалюту?
Що потрібно звітувати?
Про автора
Денні Талвар є керівником відділу оподаткування у Koinly, провідній платформі для оподаткування криптовалют. Як ентузіаст криптовалют, його досвід як дипломованого бухгалтера та дипломованого податкового консультанта в Європі та Азіатсько-Тихоокеанському регіоні робить його лідером думок у швидкозростаючій сфері оподаткування криптовалют. З глибокими знаннями проблем оподаткування криптовалют, з якими стикаються як компанії, так і фізичні особи, Денні регулярно надає коментарі на рівні галузі, особливо у світлі регулярно оновлюваних урядових вказівок.
Дисклеймер
Відповідно до принципів проєкту Trust Project, ця авторська стаття представляє точку зору автора і не обов'язково відображає погляди BeInCrypto. BeInCrypto залишається прихильником прозорої звітності та дотримання найвищих стандартів журналістики. Читачам рекомендується перевіряти інформацію самостійно і консультуватися з професіоналами, перш ніж приймати рішення на основі цього контенту. Зверніть увагу, що наші Загальні положення та умови, Полiтика конфіденційності та Дисклеймер були оновлені.
