Оскільки регулювання криптовалют у різних країнах розвивається різними темпами, багато інвесторів прагнуть перемістити свої активи до юрисдикцій, які пропонують вигідні податкові пільги та надійний захист цифрових прав. Цей перелік визначає найкращі країни, дружні до криптовалют, у 2025.
КЛЮЧОВІ ПОЛОЖЕННЯ
► Країни, дружні до криптовалют, надають вигідні податкові звільнення від певних податків на криптовалютні транзакції для фізичних осіб і компаній.
► Сальвадор, Швейцарія та Німеччина є провідними напрямками для криптоінвесторів завдяки їхнім унікальним підходам до регулювання криптовалют.
► Такі країни, як Сінгапур, Мальта та Португалія, приваблюють криптобізнеси та інвесторів, підтримуючи інновації у сфері блокчейну.
► Податкові пільги, закони про конфіденційність, захист цифрових прав і прозорі правові системи є важливими при виборі країни, дружньої до криптовалют.
Країни з найбільш сприятливими умовами для криптовалют
1. Сальвадор
Після того, як Сальвадор став першою країною у світі, яка визнала біткоїн законним платіжним засобом, він прагне залучити іноземних інвесторів і запровадив для них податкове звільнення. У цій країні прибутки від біткоїна звільнені від податку на приріст капіталу та прибуткового податку.
Світ усе ще очікує на правову базу Сальвадору для реалізації цих офіційних заяв, але криптоспільнота визнає його однією з найкращих країн із безподатковим режимом для криптовалют.
2. Швейцарія
Швейцарія є «криптодолиною» Європи та вважається центром інновацій. Федеральна податкова адміністрація Швейцарії прирівнює криптовалютні транзакції до традиційних транзакцій із фіатними валютами та звільняє їх від податкової звітності.
Інвестори в криптовалюти обирають Швейцарію через відсутність оподаткування прибутків від торгівлі криптовалютами. Багато великих криптофондів базуються тут, включаючи Ethereum, Tezos та Асоціацію Diem.
Однак, слід зазначити, що прибутки від криптобізнесу та професійної торгівлі підлягають оподаткуванню доходів, яке відрізняється від регіону до регіону, а також щорічному податку на багатство.
3. Німеччина
Німеччина є однією з провідних країн, дружніх до криптовалют, у 2025 році. Ця європейська країна має унікальний підхід до оподаткування криптовалют, заохочуючи роздрібних інвесторів. Якщо біткоїн або інші криптовалюти утримуються понад рік, вони звільняються від податку на приріст капіталу.
Якщо кошти обмінюються на фіат або інші криптовалюти протягом року, ви все одно звільняєтесь від сплати податку, якщо ваш прибуток становить менше 600 євро (приблизно 700 доларів). Понад цю межу інвестори зобов’язані звітувати про свої доходи для оподаткування. Однак компанії повинні звітувати та сплачувати корпоративний прибутковий податок за криптовалютні прибутки, і це працює так само, як для будь-яких інших активів.
4. Мальта
Мальта, відома як «блокчейн-острів» Європи, є домом для багатьох криптовалютних і блокчейн-компаній. Вона має численні закони, які сприяють криптоінвесторам і підприємцям. Іноземні компанії, що діють на Мальті, та іноземні резиденти отримують низку привілеїв. Вони не сплачують прибутковий податок і податок на приріст капіталу на Мальті за довгострокові інвестиції в цифрові валюти.
Однак криптовалютні торги оподатковуються прибутковим податком у розмірі 35 %, оскільки за юридичним визначенням вони прирівнюються до торгівлі акціями. Але цей податок також може бути знижено до 0–5 %, якщо скористатися можливостями структурування, запропонованими фінансовою системою країни. Мальта розглядає біткоїн та інші фінансові токени як різні активи. Фінансові токени можуть бути дивідендами, відсотками або преміями, і до них застосовується звичайний прибутковий податок.
Корпорації, що не є резидентами, підлягають прибутковому податку в розмірі 5 %. Загалом Мальта є однією з провідних країн, дружніх до криптовалют, і податковим притулком для іноземних організацій, компаній і резидентів..
5. Сінгапур
Сінгапур, відомий як одна з найбільш розвинених економік світу, є також одним із найкращих місць для ведення бізнесу.
Сінгапур є фінтех-центром у регіоні Південно-Східної Азії. У країні відсутній податок на приріст капіталу. Криптовалютні кошти фізичних осіб і компаній не підлягають оподаткуванню. Але компанії, що базуються в Сінгапурі, підлягають прибутковому податку, якщо вони діють як компанії з торгівлі криптовалютами або приймають криптовалютні платежі.
Біткоїн вважається нематеріальною власністю, а не законним платіжним засобом. Закони розглядають криптовалютні платежі як бартерні угоди. Оподатковуються товари та послуги, але не платіжні токени.
Центральний банк країни, Монетарна влада Сінгапуру (MAS), прагне розвивати збалансоване середовище для криптовалют. MAS не має наміру суворо регулювати криптовалюти, а скоріше моніторити їх як запобіжний захід для виявлення відмивання грошей та незаконної діяльності. Біткоїн підпадає під категорію товарів і, відповідно, підлягає податку на товари та послуги.
6. Португалія
Португалія є однією з найпривабливіших країн, дружніх до криптовалют у світі. З 2016 року Португальська податкова адміністрація (PTA) звільнила криптовалютні транзакції від податку на приріст капіталу та прибуток. Бізнеси, які приймають цифрові валюти за свої товари та послуги, підлягають оподаткуванню на прибуток.
7. Словенія
Словенія є ще однією невеликою європейською країною з привабливою системою оподаткування для цифрових активів. Законодавці країни все ще працюють над правовою базою, щоб зробити податкове законодавство зрозумілим для всіх осіб та бізнесів, зацікавлених у веденні бізнесу там.
Словенія звільняє фізичних осіб від податку на приріст капіталу при продажу біткоїна, оскільки ці прибутки не вважаються доходом.
Зверніть увагу, що компанії, які отримують криптовалютні платежі, зобов’язані сплачувати корпоративний податок на прибуток. ICO також підлягають оподаткуванню.
Країна не дозволяє компаніям здійснювати лише криптовалютні транзакції, такі як прийняття біткоїна як єдиного засобу платежу. Інша комерційна діяльність, що включає криптовалюту, така як майнінг криптовалют, підлягає оподаткуванню на прибуток у розмірі 25%.
8. Бермуди
Бермуди є популярним місцем для власників криптовалют, оскільки вони мають порівняно сприятливі стандарти щодо фінансових режимів у всьому світі. У 2018 році Бермуди випустили Закон про бізнес з цифровими активами, який є регулюванням країни для цифрових активів. Відомі відсутністю податків на прибуток та приріст капіталу, криптовалютні транзакції також не оподатковуються на Бермудських островах.
Відомі тим, що стали першою країною у світі, яка приймає податки та збори в криптовалюті, Бермуди є популярним місцем для криптоінвесторів. Бермуди також приймають платежі за державні послуги в USD Coin (USDC).
9. Білорусь
Президент Білорусі Олександр Лукашенко прагне перетворити країну на цифрову економіку, засновану на криптовалютах. У 2017 році він підписав закон, що легалізує криптовалюти. Той самий указ також звільнив бізнеси та фізичних осіб від криптовалютних податків до 2023 року.
У Білорусі майнінг криптовалют та інвестиції звільнені від податку на прибуток та приріст капіталу.
Які країни є дружніми до криптовалют?
Країни, дружні до криптовалют, це нації, які надають сприятливі умови для використання, торгівлі та розвитку криптовалют і блокчейн-технологій. До них належать:
- Надання податкових пільг або зменшення податкового навантаження для бізнесу та фізичних осіб, залучених у криптоіндустрію, або навіть звільнення від податків.
- Чіткі, справедливі та прогресивні регуляції, які заохочують інновації та розвиток екосистем децентралізованих фінансів (DeFi), водночас захищаючи споживачів.
- Підтримка криптопов’язаних бізнесів шляхом надання міцних правових рамок, забезпечення доступу до банківських послуг, пропонування спеціалізованих криптоліцензій і сприяння дослідженням та розробкам у сфері блокчейну.
- Відкриті політики щодо використання криптовалют для платежів, торгівлі та інвестицій із збереженням збалансованого підходу до відповідності нормам щодо протидії відмиванню грошей (AML) і вимогам «знай свого клієнта» (KYC).
Ці країни активно підтримують освіту у сфері блокчейну, інноваційні центри та процвітаючу спільноту для криптопідприємців, інвесторів і розробників. Хоча більшість країн, ймовірно, не відповідають усім зазначеним критеріям, наявність кількох із них має значний вплив.
Як видно з графіку, у регіонах, де посилюється жорстке регулювання та правозастосування (наприклад, Північна Америка, Західна Європа тощо), спостерігається уповільнення зростання криптоактивності.
Зокрема, у США, де венчурне фінансування криптовалют домінує, прийняття криптовалют зменшилося на користь таких регіонів, як Азія, яка нині є лідером.
Як обрати країну, дружню до криптовалют
Зазначені вище критерії є гарною відправною точкою, коли ви вирішуєте, куди переїхати, розпочати бізнес або займатися іншими криптопов’язаними видами діяльності. Однак ви можете врахувати кілька інших факторів, суміжних із криптовалютами, для вашого наступного кроку.
Оскільки криптовалюти виникли з ідеалів шифропанку, такі аспекти, як конфіденційність, цифрові права або відкрита та прозора правова система, є чудовими характеристиками для вибору вашого наступного кроку на додаток до ідеалів, дружніх до криптовалют.
Такі країни повинні мати чіткі та виконувані закони проти цензури, які сприяють свободі слова та використанню децентралізованих інтернет-сервісів, що є важливими для збереження конфіденційності та духу Web3.
Крім того, країна також повинна мати закони для захисту інтелектуальної власності. Це дозволяє стартапам і розробникам процвітати без страху перед несправедливими судовими позовами або надмірним втручанням уряду.
Нарешті, не слід недооцінювати можливість розуміти та передбачати, як працюватиме правова система в конкретній ситуації. У країнах, де верховенство права є непослідовним, непрозорим або корумпованим, криптоінвестори та підприємці можуть зіткнутися з підвищеними ризиками.
Пам’ятайте, що країна з м’яким регулюванням криптовалют не обов’язково є дружньою до криптовалют.
Яка найкраща країна, дружня до криптовалют, для інвесторів?
Деякі країни, як зазначені вище, уже прийняли законодавство, дружнє до криптовалют, щодо оподаткування та прагнуть стати центрами фінансових інновацій. Інші пропонують низький прибутковий податок на криптовалютні прибутки, щоб залучити більше інвесторів. Можливість здійснювати криптовалютні транзакції з низьким (або відсутнім) податком на приріст капіталу, безумовно, є стимулом для підприємців або трейдерів, які планують переїзд. Але яка країна, дружня до криптовалют, є найкращою для вас? Це питання, яке кожен інвестор має розглянути самостійно. Переїзд — це рішення, яке вимагає ретельного аналізу та дослідження і не повинно прийматися легковажно.
Часті запитання
Що таке країни, дружні до криптовалют?
Чи є Сполучені Штати дружніми до криптовалют?
Чи потрібно сплачувати податки на криптовалюти?
Дисклеймер
Відповідно до принципів проєкту Trust Project, ця авторська стаття представляє точку зору автора і не обов'язково відображає погляди BeInCrypto. BeInCrypto залишається прихильником прозорої звітності та дотримання найвищих стандартів журналістики. Читачам рекомендується перевіряти інформацію самостійно і консультуватися з професіоналами, перш ніж приймати рішення на основі цього контенту. Зверніть увагу, що наші Загальні положення та умови, Полiтика конфіденційності та Дисклеймер були оновлені.
