Користувачі цифрових активів фіксують зростання занепокоєнь щодо податкового декларування операцій з криптовалютами через збільшення обсягу ончейн-діяльності.
Вказані труднощі загострюються на тлі нормативних змін, зумовлених імплементацією Crypto-Asset Reporting Framework (CARF, фреймворк звітності про криптоактиви) у низці юрисдикцій. Метою нових приписів є усунення системних прогалин у контролі податкових аспектів обігу криптовалют.
SponsoredВимоги IRS до звітності про податки на криптовалюти у США
До прикладу: Служба внутрішніх доходів США (IRS) трактує цифрові активи як майно та зобов’язує декларування доходу й капітальних прибутків від операцій — від продажу, розрахунків за товари чи послуги, стейкінгу, аірдропів і подібних дій.
Утримання криптовалюти як таке не породжує ані прибутку, ані збитку — звідси відсутність оподаткування. Зобов’язання виникає, коли відбувається відчуження активу й отримання грошових коштів чи іншої криптовалюти. Саме цей момент і створює так звану реалізовану подію.
«Слід пам’ятати: більшість видів доходу підлягає оподаткуванню. Некоректне декларування може спричинити нарахування штрафів чи пені», — йдеться у офіційних роз’ясненнях.
Для податкового періоду 2025 року встановлений загальний дедлайн подачі декларації в IRS — 15 квітня 2026 року, якщо ця дата не припадає на вихідний чи свято. Можна подати запит на перенесення строку до 15 жовтня 2026 року, однак така пролонгація поширюється лише на подання звітності, а не на своєчасність сплати зобов’язань.
Інвестори відзначають труднощі подання криптоподатків через велику кількість транзакцій
Попри достатньо чіткі регуляторні вказівки, практична реалізація є складною. Особливо це стосується осіб з високою інтенсивністю операцій — консолідація даних з бірж, протоколів DeFi, містків, пулів ліквідності, деривативних платформ, різних гаманців потребує значних трудовитрат.
Невірна класифікація чи похибки у визначенні собівартості транзакцій можуть суттєво вплинути на коректність розрахунку фінансового результату.
Sponsored Sponsored«Проблема в тому, що обов’язок спростування невірного підходу до розрахунків покладається на платника податків… Відсутність точного обліку призводить до додаткових витрат», — зазначає один із криптовалютних сервісів з адміністрування податків у своєму коментарі.
Найбільш гостро труднощі проявляються в учасників із високою частотою операцій. Один із прикладів: трейдер під псевдонімом “Crypto Safe” декларував понад 17 000 транзакцій у різних блокчейнах у 2025 році.
Зі слів користувача, сучасне спеціалізоване ПЗ дозволяє зібрати повну історію, однак не здатне автоматично сформувати податкову базу без ручної звірки.
«Цього року я обмежусь сплатою податку лише із суми зняття у банку — визначити реальний капітальний результат транзакцій технічно неможливо», — стверджує трейдер.
Орієнтовно, така тактика може призвести до переплати на $ 15 000–30 000 у порівнянні з фактичним податковим зобов’язанням. Подібні ситуації викликають активну реакцію серед інших учасників ринку.
Sponsored«Щороку з 2012-го я сплачував зайве», — коментує окремий спостерігач.
Інвестор під ніком “Snooper” додає: для декларування податків при значних обсягах транзакцій необхідна комбінація складних IT-інструментів, компетенція у використанні аналізаторів блокчейнів, а також ручний імпорт даних. Навіть з поглибленими засобами автоматизації процедура лишається багаторівневою й трудомісткою.
Вказаний кейс демонструє зростаючу необхідність залучення спеціалізованих знань та методичних навичок, які виходять далеко за межі традиційних бухгалтерських стандартів.
Глобальна звітність щодо податків на криптовалюти переходить у нову фазу
Поточний 2026 рік позначив глобальний перелом у податковому регулюванні криптовалют. Станом на 1 січня 2026 року 48 юрисдикцій офіційно адаптували CARF як обов’язковий стандарт.
Нові норми зобов’язують відповідних провайдерів фінансових послуг збирати розширені ідентифікаційні дані клієнтів, проводити верифікацію податкової резидентності користувачів, готувати щорічні звіти про залишки на рахунках та історію транзакцій, передаючи їх у розпорядження місцевих фіскальних органів.
Sponsored SponsoredВказані дані підлягають міждержавному обміну відповідно до актуальних міжнародних угод про автоматичну взаємну інформаційну співпрацю. Перший обов’язковий період такого автоматичного обміну визначено на 1 січня 2026 року — з цієї дати у юрисдикціях мають бути впроваджені необхідні законодавчі механізми та системи звітності.
Серед країн-учасниць — Велика Британія, Німеччина, Франція, Японія, Південна Корея, Бразилія, а також більшість країн ЄС. Приєднання США, Канади, Австралії й Сінгапуру очікується пізніше.
Загалом до CARF вже приєдналися 75 юрисдикцій. Однак загострилась критика як фахівців, так і спільноти.
«Збір податкових даних щодо криптоактивів ведеться вже у 48 країнах на випередження впровадження CARF–2027. Фактичне стягнення податку за активи, які уряд не емісує, — характерна ілюстрація непростих побічних ефектів регуляторики. Попри всі технічні зрушення, рівень конфіденційності в криптоіндустрії вже далеко не той», — констатує засновник та ведучий London Real, Брайан Роуз, у своєму дописі.
Вказані процеси демонструють дедалі глибше розходження між регуляторними вимогами та реальними можливостями інвесторів виконувати нормативні приписи. Державні органи розгортають спеціалізовану інфраструктуру для адміністрування звітності, однак значна частина учасників ринку продовжує застосовувати інструменти, не здатні ефективно обробляти великі обсяги трансакцій, пов’язаних із багатоланцюговою (multi-chain) діяльністю.
В умовах посилення податкового регулювання у глобальному масштабі, високочастотні користувачі цифрових активів вимушені впроваджувати комплексні процедури дотримання податкового законодавства. Недостатня увага до побудови систематизованого комплаєнсу підвищує ймовірність помилкових звітів, значного зростання податкового навантаження та виникнення спірних питань із фіскальними органами.
